IRPF y otros impuestos por la venta de una vivienda heredada (2023)

FAQs

¿Qué impuestos hay que pagar cuando se hereda una casa? ›

Si heredas una vivienda tendrás que hacer frente a una serie de obligaciones fiscales, ya que, como heredero, deberás pagar el Impuesto de Sucesiones y el Impuesto sobre el incremento de valor de los terrenos de naturaleza urbana, más conocido como plusvalía municipal.

El porcentaje de incremento se calcula multiplicando: El número de años transcurridos desde la adquisición del inmueble hasta la herencia o donación. Por un coeficiente que establece cada Ayuntamiento, pero no puede exceder del: 3,7% sin han transcurrido de 1 hasta 5 años.

En el caso de vender una vivienda heredada deberás pagar la plusvalía dos veces. Y es que el pago te corresponde tanto por heredero como por vendedor.

2 millones de rupias el heredero puede reinvertir en una propiedad para reclamar la exención de impuestos. Estas inversiones deben realizarse dentro de los plazos especificados que son un año antes de la venta o dos años desde la venta o dentro de los tres años para una propiedad en construcción.

Una manera es hacerlo cotitular de sus cuentas (en vez de apoderado o autorizado, que no pueden actuar tras el fallecimiento del titular) para que pueda disponer de ellas y pagar los impuestos correspondientes.

Según el artículo 28 de la Ley Hipotecaria, no se puede vender un piso heredado hasta que hayan pasado dos años desde la aceptación de la herencia.

Este tributo comprende únicamente los bienes de naturaleza urbana, por ende, las viviendas heredadas que no tengan esta calificación, como las fincas rústicas, están exentas de dicho impuesto. Somos abogados especialistas en herencias en Barcelona.

QUIÉN ESTÁ EXENTO DE PAGAR LA PLUSVALÍA MUNICIPAL

Cuando son aportaciones de bienes y derechos realizados por los cónyuges a su sociedad conyugal. Cuando son transmisiones de bienes entre cónyuges o a favor de los hijos tras un divorcio, separación o nulidad matrimonial, independiente del régimen económico matrimonial.

Todas las reparaciones, el mantenimiento y las mejoras a la propiedad se pueden agregar a la base de una propiedad heredada al determinar la ganancia (o pérdida) de la venta.

Consideraciones sobre el impuesto a las ganancias de capital

Por lo general, es mejor recibir bienes raíces como herencia que como un regalo directo debido a las implicaciones de las ganancias de capital. Eso se debe a la base del costo, que es el costo de la propiedad utilizada para determinar la ganancia de capital, si corresponde, cuando se transfiere.

¿Cómo afecta la nueva plusvalía a las herencias? ›

Herencias: el pago de la plusvalía queda suspendido

Como ocurre en el caso del pago de este tributo por una venta o una donación de un inmueble, en el caso de las herencias ocurre lo mismo.

Las herencias no se consideran ingresos a los efectos de los impuestos federales, ya sea que herede dinero en efectivo, inversiones o propiedades. Sin embargo, cualquier ganancia posterior sobre los bienes heredados está sujeta a impuestos, a menos que provenga de una fuente libre de impuestos .

Impuestos sobre ganancias de capital: estos son impuestos pagados sobre la apreciación de cualquier activo que un heredero hereda a través de un patrimonio. Solo se gravan cuando vende los activos para obtener una ganancia, no cuando hereda .

Al igual que con otros activos como las acciones, las ganancias de capital de una vivienda son iguales a la diferencia entre el precio de venta y la base del vendedor . Su base en su casa es lo que pagó por ella, más los costos de cierre y las inversiones no decorativas que hizo en la propiedad, como un techo nuevo.

Los inversionistas que toman sus ganancias de capital y las reinvierten en bienes raíces o negocios ubicados en una zona de oportunidad pueden diferir o reducir los impuestos sobre estas ganancias de capital reinvertidas .

Los obsequios de un donante que excedan los $15,000 dentro de un año deben informarse al IRS mediante el Formulario 709, incluso si el donante no ha agotado su exención de impuestos sobre obsequios de por vida. En 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de $11.7 millones .

Una vez que una persona fallece, automáticamente, todas sus cuentas bancarias quedan bloqueadas, y el acceso a ellas solo es posible por los herederos que justifiquen serlo, o se está cometiendo un delito.

La ley no establece un límite que obligue a declarar las donaciones. Es decir, cualquier cantidad que dones debería ser declarada, incluyendo los regalos a hijos y familiares.

Si hay coherederos, cada uno asume individualmente el coste de la parte de la herencia que recibe. Si el heredero es universal, asume todos los gastos. A la hora de heredar, toda persona debe hacer frente a gastos e impuestos.

Si vende su propiedad antes de morir

Muchos años después, ahora vale $730,000. Eso significa que potencialmente tiene una ganancia de $ 700,000 si vende su propiedad, ¡lo cual es increíble! El problema es que tendrá que pagar hasta un 20% de impuestos sobre las ganancias de capital al IRS.

¿Tengo que declarar herencia a la Seguridad Social? ›

La ley federal requiere que informe a la Administración del Seguro Social si es el beneficiario de una herencia , incluso si se niega a aceptar la herencia. No informar una herencia puede resultar en sanciones financieras y hacer que sus pagos de SSI se detengan por hasta tres años.

Para evitar el pago de IRPF, la ganancia de la venta de la vivienda tiene que reinvertirse en los dos siguientes años desde la fecha de venta. También es posible que la compra sea en los dos años anteriores a la venta de la vivienda.

La plusvalía municipal de una herencia es la cantidad que grava el incremento de valor que ha experimentado un terreno sobre el que se sustenta el inmueble que se transmite de unas manos a otras. El ayuntamiento es el organismo encargado de recaudar este impuesto.

Los mayores de 65 años están exentos de tributar en el IRPF por la venta de su vivienda habitual. Cumplidos los 65 años, la ganancia patrimonial obtenida por la venta de la vivienda habitual queda exenta de tributar en IRPF.

IRPF: Se paga en la declaración de la Renta del año siguiente a la venta. Plusvalía municipal: Hay un mes de plazo para pagarlo desde la venta de la casa. La cantidad a abonar depende del municipio.

En consecuencia, serán deducibles de la herencia los gastos pendientes del fallecido los de la Seguridad Social, impuestos (no sanciones), etc., así como todos aquellos gastos con justificación documental y todas aquellas deudas reconocidas en sentencia firme.

Deducciones de la herencia

En el caso del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, la normativa permite a los sucesores desgravar los gastos de última enfermedad, entierro y funeral del fallecido.

Constituir un fideicomiso para evitar el impuesto de sucesiones

Si coloca activos en un fideicomiso, siempre que se cumplan ciertas condiciones, ya no le pertenecen. Esto significa que, cuando muera, su valor normalmente no se incluirá cuando se calcule el valor de su patrimonio. En cambio, el efectivo, las inversiones o la propiedad pertenecen al fideicomiso.

Si hay más de un beneficiario, a menudo es mejor vender y dividir las ganancias entre los beneficiarios para evitar conflictos. Si convertir la casa heredada en una propiedad de alquiler no es económicamente beneficioso o la ubicación no es deseable para alquilar, es mejor vender.

Por lo general, el costo para escriturar una propiedad es aproximadamente entre el 4 y 7 por ciento del valor total del inmueble. También se deben de tomar en cuenta otros gastos como: Inscripción al Registro Propiedad.

¿Cuándo entra en vigor no pagar la plusvalía municipal? ›

Ya no se paga el impuesto de la Plusvalía Municipal si no se obtiene una ganancia. En 2021 se introdujo un nuevo supuesto de no sujeción al impuesto para las operaciones en que se constate, a instancia del contribuyente, que no se ha obtenido un incremento de valor.

Hoy 10 de noviembre ha entrado en vigor la modificación normativa para que la plusvalía municipal sea legal y constitucional. En concreto, el Real Decreto-Ley 26/2021, de 8 de noviembre viene a adaptar el impuesto a las sucesivas declaraciones de inconstitucionalidad.

La nueva normativa entra en vigor al día siguiente al de su publicación, es decir, el 10 de noviembre de 2021. Los ayuntamientos que tengan establecida la plusvalía municipal deberán adaptar su marco legal a lo dispuesto en el real decreto-ley en el plazo de 6 meses.

¿Cuánto se paga de ISR por la venta de una casa en 2022? Quien vende, debe pagar el % ISR de venta de casa por la utilidad que recibe por la venta, no siempre será el mismo porcentaje y puede llegar hasta el 35%. Si la casa que vendes supera los 4 millones de pesos, deberás pagar impuestos.

Una notaría oscilará normalmente entre 1.200 € y 3.500 # en 2021. Estos precios siempre varían, pero es una buena estimación en base a la media. Según reportes de 2021, hablamos que el precio medio de tramitar una herencia en España se situaba entre los 3.000 € y los 7.000 €.

Sea como fuere, el pago de la plusvalía cuando hay varios herederos les corresponde a todos. El ayuntamiento correspondiente debe emitir tantas cartas de pago como herederos haya. El tiempo que tienen para el pago de este impuesto es de 6 meses desde la fecha del fallecimiento de la persona que deja la herencia.

No se paga impuesto cuando: Sea tu casa-habitación. Cumples esta condición si el inmueble está en tu propiedad por lo menos 2 años y no está destinado exclusivamente al comercio, industria, oficina, almacén, cochera o similares.

El IRPF debe abonarse al año siguiente a la venta del inmueble, ya que tiene que incluirse en la declaración de la renta del año posterior a la transacción.

El impuesto a la renta

Es el impuesto que grava la “ganancia obtenida como resultado de la venta”. En materia tributaria se denomina “ganancias de capital”, que viene a ser la diferencia entre el valor de adquisición de la propiedad (costo computable) y el valor de venta. Este impuesto le corresponde pagar al vendedor.

Las personas que poseen propiedades de inversión pueden diferir sus ganancias de capital transfiriendo la venta de una propiedad a otra . Sin embargo, este intercambio del mismo tipo no se aplica a las residencias personales.

¿Qué gastos se pueden deducir del impuesto sobre plusvalías? ›

Costos de venta .

Si vende su casa, puede reducir su ganancia de capital sujeta a impuestos por el monto de sus costos de venta, incluidas las comisiones de los agentes de bienes raíces, el seguro de título, los honorarios legales, los costos de publicidad, los costos administrativos, las tarifas de depósito en garantía y las tarifas de inspección.

Uno de los beneficios clave de la reinversión de dividendos es que su inversión puede crecer más rápido que si se embolsa sus dividendos y depende únicamente de las ganancias de capital para generar riqueza. También es económico, fácil y flexible. Aún así, la reinversión de dividendos no es automáticamente la opción correcta para todos los inversores .

En primer lugar debes conocer la cantidad a heredar que generalmente se calcula sumando los bienes y restando las deudas y los gastos testamentarios. Una vez conozcas esta cuantía, la cuota tributaria del impuesto va desde el 7,65% hasta el 34% en función de la cantidad heredada.

Si un hijo, cónyuge, pareja estable o ascendiente hereda hasta 1.000.000 euros no paga Impuesto de Sucesiones.

Reducción de impuestos potenciales con regalos

Para obsequios más pequeños, las reglas del IRS para 2023 permiten que cualquier individuo obsequie hasta $17,000 por año a cualquier destinatario sin tener que considerar el impacto potencial de un obsequio sujeto a impuestos . Una pareja casada puede dar hasta $34,000 a cualquier individuo.

No puede superar el máximo de 60.000 euros o el doble si se trata de hijos con el 65% de discapacidad. Realizar la donación mediante una transacción bancaria entre padres e hijos. La donación debe estar formalizada en escritura pública.